自上市以来，常熟银行就未曾让业内外失望过，不仅业绩方面，就连包含不良率、拨备覆盖率在内的各项指标也远超行业平均水平，去年前三季度常熟银行拨备覆盖率达521.37%，不仅处行业较高水平，还高于监管标准，而常熟银行也因此被业内外质疑存有隐藏利润的嫌疑。
此外，在常熟银行去年收到不足五张银保监会给与的罚单中，均与贷款有着直接关系，这也说明常熟银行存在内控不足的情况。
屡因贷款原因遭罚款 内控不足
临近年末，常熟银行还收一张罚单。2021年12月20日，常熟银行苏州分行因个人贷款业务管理不到位，依据《中华人民共和国银行业监督管理法》第四十六条第（五）项，严重违反审慎经营规则的规定，银保监会苏州分局对其处40万元罚款。
据氢财经不完全统计，过去的2021年间，常熟银行共收包含上述罚单在内的3张罚单，总计罚款95万元。
具体来看，2021年4月30日，常熟银行启东支行因贷后管理严重违反审慎经营规则，依据《中华人民共和国银行业监督管理法》第四十六条第（五）项，严重违反审慎经营规则的规定的原则，银保监会南通分局决定对其处罚款25万元。
同日，常熟银行海门支行因贷后管理严重违反审慎经营规则，依据《中华人民共和国银行业监督管理法》第四十六条第（五）项，严重违反审慎经营规则的规定的原则，银保监会南通分局决定对其处罚款30万元。
氢财经注意到，常熟银行收到仅有的3张罚单，均因违反同一原则遭银保监会罚款。不仅如此，就连银保监会对常熟银行个人开具的罚单也同样因为违反同一规定。去年12月20日，常熟银行苏州分行员工因对江苏常熟农村商业银行股份有限公司苏州分行个人贷款业务管理不到位的行为负管理责任，依据银行业金融机构的行为尚不构成犯罪的，对直接负责的董事、高级管理人员和其他直接责任人员给予警告，处五万元以上五十万元以下罚款的原则，银保监会苏州分局决定对其罚款6万元。由此看来，常熟银行在贷款方面存在较为严重的内控不足。
拨备覆盖率高 或为隐藏利润
公开资料显示，常熟银行改制成立于2001年11月28日，是一家具有60多年历史、全国首批组建的股份制农村金融机构，于2016年9月30日在上海证券交易所上市，截至2021年9月30日，常熟银行实现营业收入56.33亿元，同比增长12.96%；实现归属于上市公司股东的净利润16.6亿元，同比增长19.04%。
2018年前三季度至2020年前三季度常熟银行归属于上市公司股东的净利润增速为25.32%、22.39%、1.76%，就数据来看去年前三季度常熟银行似乎已逐渐恢复疫情前水平。
而同样与之趋向于好的还有不良率及拨备覆盖率，截至去年9月末，常熟银行不良贷款率0.81%，较去年年初下降了0.15个百分点；拨备覆盖率为521.37%，较去年年初增长了36.04个百分点，按照常熟银行去年各季度拨备覆盖率数据来看，2021年常熟银行拨备覆盖率或将达到其上市以来的最高点，要知道常熟银行拨备覆盖率从未超过500%。
尽管业内外普遍认为，不良率越低越好，拨备覆盖率越高越好，但实际并非如此，据财政部2019年发布的《金融企业财务规则（征求意见稿）》来看，其中要求银行业金融机构拨备覆盖率基本标准为150%，对于超过监管要求2倍以上，即300%的，应视为存在隐藏利润的倾向，要对超额计提部分还原成未分配利润。
而由于拨备覆盖率需要从银行的利润中计提，目前常熟银行拨备覆盖率为521.37%，已远远超出监管标准，也因此被业内外质疑存在隐藏利润的嫌疑。据长江商报报道，有观点认为，一些银行通过增厚拨备覆盖率的方式“藏富”，有不想让业绩在同业中太冒尖的考虑。
除此之外，常熟银行资本充足率却不尽如人意，数据显示，截至2021年9月30日，常熟银行核心一级资本充足率10.12，较去年年初减少了0.96个百分点；一级资本充足率10.17，较去年年初减少了0.96个百分点；资本充足率11.88，较去年年初减少了1.65个百分点。
事实上，在此之前常熟银行资本充足率已逐年减少，2020年年末，常熟银行核心一级资本充足率为11.08%，较当年年初减少了1.36个百分点；资本充足率13.53%，较当年年初减少了1.57个百分点。
